Hola a tothom!

Avui pretenem explicar com fer la comptabilització de les nòmines que el gestor o un altre programari ens genera/facilita, permetent pagar les mateixes via Ordres SEPA des de Odoo, i podent considerar-les al model 111 de l'AEAT.

Què cal considerar?

• Crear un diari propi per agrupar els assentaments d'aquest tipus.
• Possible realització de pagaments de nòmines via remeses SEPA, des d'Odoo.
• Possible generació del model 111 de l'AEAT, que contempla (entre d'altres) les retencions aplicades als empleats.
• Per al registre de qualsevol nòmina, cal que l'empleat disposi d'un contacte a Odoo. En cas de pagaments de nòmines via Ordres de pagament SEPA d'Odoo, preferiblement el que consta com a adreça particular a l'App Empleats. Si no es fa servir aquesta App (Empleats) hi ha de crear un contacte diferent de l'associat a l'usuari, ja que no tindrà comptabilitat pròpia (usa la de la companyia matriu).

Primer de tot, recomanem crear un diari específic, ja que és una operació recurrent i continua en el temps. En cas de dubtes o correccions, es disposarà de tots els assentaments reunits.

El registre de les nòmines es fa a mitjançant la creació d'assentaments i els seus apunts, i pot variar segons les consideracions de què hem parlat a l'inci.

Per tal de poder fer via remesa SEPA, les transferències als empleats, ha d'existir un apunt a la 465 per a cada empleat i Empresa ha d'estar indicada amb el contacte del mateix.

Perquè el nombre de perceptors del model 111 de l'AEAT sigui correcte (caselles 1 i 4), hi ha d'haver un apunt per a cada treballador en els comptes 640 (base) i 4751 (quota) i, de la mateixa manera, Empresa ha d'estar indicada amb el contacte del mateix. Si no és així, no es podrà saber el nombre de perceptors, ja que un treballador pot tenir diversos apunts de retencions en un trimestre, per exemple.

Tota la resta pot estar centralitzada en els comptes corresponents (460, 462, per exemple).

Per aquest post, es consideraran tots els punts perquè les operacions posteriors es puguin fer correctament (Transferència SEPA, generació de model AEAT 111).

Treball previ

1. Creació del diari. No cal posar comptes per defecte (pestanya Assentaments comptables) ni recomanable que es mostri al tauler (pestanya Configuració avançada).

Crear un diari facilita la cerca d'assentaments per a revisions futures

1. De cara a la realització del model 111 de l'AEAT, cal permetre indicar quines són les bases i les quotes de les retencions al treballador. Per fer-ho, cal instal·lar el mòdul Account Move Line Tax Editable.
   Si no ho feu, el model 111 no sortirà correctament, ja que és el que permet indicar, en els apunts, quins són base i quines quota.

Mòdul a instal·lar per poder indicar les bases i quotes de les retencions

Registre de les nòmines

S'accedirà a assentaments i se'n crearà un. La capçalera ha de contenir les dades següents:

• Diari: Seleccionar el creat ad-hoc o qualsevol diari miscel·lània/diversos.
• Data: Aquella en què es vol comptabilitzar la nòmina
• Referència: Aquella que permeti identificar fàcilment l´assentament.

La resta és automàtica, i tampoc cal marcar el A ser revertit.

A partir d'aquí, cal poblar l'assentament amb els apunts corresponents. Qui comptabilitza nòmines ja sap què és cada apunt i que significa cada compte, per la qual cosa es comentaran els mateixos, únicament a nivell funcional.

Al cian, apareixen els dos camps que afegeix el mòdul Account Move Line Tax Editable, i no apareixerien en cas de no haver-lo instal·lat.

En vermell, els comptes 640 i 4751. Com la primera és la base i la segona la quota, cal posar l'impost corresponent – en aquest cas Retencions IRPF (Treballadors) dineràries, però també està disponible Retencions IRPF (Treballadors) en espècie – en el seu lloc corresponent.
En el cas de la base, a la columna Creador de l'impost i, en el cas de la quota, directament a Impostos.

Nota: La traducció a l'espanyol d'aquests camps varia sovint, en qualsevol cas, el de l'esquerra és el de les quotes i el de la dreta, les bases. El primer permet definir un només impost per apunt (quotes separades per compte segons impost), mentre que el segon permet més d'un impost (com la base és la mateixa, sovint per a diversos impostos, encara que aquest no és el cas, en nòmines).

I amb això:

• Teniu comptabilitzades les nòmines
• Podeu pagar via SEPA (cal indicar que el pagament és de tipus nòmina si el treballador gaudeix d'avantatges al seu banc en cas de domiciliar la nòmina)
• Podreu generar el model 111 considerant no només les retencions a tercers per activitats econòmiques, sinó també per rendiments de la feina.

 

Aquest exemple és bàsic i una nòmina pot ser més complexa a nivell comptable, però no afectaria la operativa SEPA ni a l'AEAT111 sempre que es compleixin les condicions que hem comentat

Esperem hagi estat del vostre interès.

Una salutació a tots els que ens seguiu!