Avui presentem el mòdul per a la presentació del model 303 (IVA-Autodeclaració) de l'Agència Espanyola d'Administració Tributària, que inclou l'exportació al format BOE per al vostre ús telemàtic: el mòdul l10n_ca_aeat_mod303.

Com tots els mòduls de l'AEAT, es basa en el mòdul l10n_es_aeat, així que si ja heu generat algun model de l'AEAT amb algun dels mòduls existents a Odoo, el seu estructura us sonarà.

Carències conegudes

El mòdul, encara que molt complet, no té algunes funcions. Les mateixes es descriuen a continuació.

• Els règims simplificats i agrícola, ramader i forestal no estan contemplats en el desenvolupament actual.

• Sense possibilitat de marcar en el resultat l'ingrés/devolució al compte corrent tributari.

• El règim de criteri de caixa tampoc no està contemplat.

• De moment no es pot definir la prorrata de l'IVA.

• Cal generar a mà l'assentament de regularització de l'IVA en confirmar la declaració (i eliminar-lo si es cancel·la).

Ús

1. Anar a Comptabilitat > Informe > Informes legals > Declaracions AEAT > Model 303 i prémer el botó Crear.
   
2. Revisar les dades a Declaració: seleccionar l'exercici fiscal i el tipus de període.
3. Revisar les dades de contacte.
4. Seleccionar a Altres paràmetres el Tipus de declaració i, en cas d'estar inscrit al Registre de Devolució Mensual, seleccioneu la casella Devolució mensual.
5. Guardar i prémer el botó Calcular.
   
   També es mostra, sota el resultat, una llista amb els imports desglossats per tipus d'impost (Base i quota), llistats per ordre de casella:
   A més, com es pot observar a la il·lustració, cada línia compta amb la icona duna lupa a la part dreta. Prement-hi mostren els apunts que generen l'import de cadascuna, permetent revisar-los directament des del document.
   
6. Quan els valors siguin els correctes, feu clic al botó Confirma.
7. Cliqueu a Exportar en format BOE per presentar-lo telemàticament al portal de l'AEAT o gravar-lo en un DVD, segons la selecció a Tipus de declaració.
   Un cop realitzada l'exportació, es pot obtenir el fitxer que es heu d'enviar a l'oficina virtual de l'Agència Tributària.
   

Generació manual de l'assentament

Com es deia a l'apartat de mancances, el mòdul no genera automàticament l'assentament resultant de la liquidació d'IVA, així que cal fer-ho manualment.

Primer de tot, s'observa el pla comptable (comptes 472000 i 477000) filtrant les entrades del pla comptable des del període 10/2015 al 12/2015 (doncs són els períodes que s'estan liquidant al llarg de tot l'exemple).

Després de comprovar que la diferència entre el suportat i el repercutit és de 266,22 € (provinents de 629,79-896,01. Negatius, i per tant, a tornar), el que es farà, és introduir l'assentament manualment.
Com que es tracta de la liquidació d'IVA del 4T del 2015, l'assentament es farà de la manera habitual, en el període 01/2016:

Nota: Si pel motiu que fos la declaració no es presentés o hi hagués algun canvi, aquest l'assentament s'hauria d'esborrar o modificar de la mateixa manera que s'ha creat: manualment.

I amb això quedaria liquidat l'IVA del trimestre. Com podeu observar és un procés molt assistit que simplifica les operacions a fer.

Esperem us sigui d'utilitat i us convidem a llegir la resta de posts del bloc.